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发布时间 :2018-11-26

广东36选7现场 www.498ii.cn 全国社会保障基金理事会

基本养老保险基金受托运营年度报告

2017年度)

 

一、 社?;鸹岣趴?/span>

(一)社?;鸹峒蚪?/span>

1、法定中文名称:全国社会保障基金理事会(简称:社?;鸹幔?,法定英文名称:National   Council for Social Security Fund, PRC(缩写:SSF)。

2、法定代表人:楼继伟。

3、成立时间:20008月。

4、注册及办公地址:北京市西城区丰汇园11号楼丰汇时代大厦南座,网址:广东36选7现场 www.498ii.cn。

(二)社?;鸹岬闹霸?/span>

社?;鸹崾遣普抗芾淼氖乱档ノ?,作为基金投资运营机构,不再明确行政级别。社?;鸹峁岢孤涫档持醒牍赜谌缁岜U匣鹜蹲试擞ぷ鞯姆秸胝吆途霾卟渴?,在履行职责过程中坚持和加强党对全国社会保障基金投资运营工作的集中统一领导。主要职责如下:

1、    管理运营全国社会保障基金。

2、    受国务院委托集中持有管理划转的中央企业国有股权,单独核算,接受考核和监督。

3、    经国务院批准,受托管理基本养老保险基金投资运营。

4、    根据国务院批准的范围和比例,直接投资运营或选择并委托专业机构运营基金资产。定期向

有关部门报告投资运营情况,提交财务会计报告,接受有关部门监督。

5、    定期向社会公布基金收支、管理和投资运营情况。

6、    根据有关部门下达的指令和确定的方式拨出资金。

7、    完成党中央、国务院交办的其他任务。

8、    职能转变。全国社会保障基金理事会要适应新的职责定位,切实转变职能,作为投资运营机

构,履行好基金安全和保值增值的主体责任。

(三)社?;鸹岬淖橹芄?/span>

根据国务院批准的《全国社会保障基金理事会职能配置、内设机构和人员编制规定》和中央机构  编制委员会办公室相关批复,社?;鸹嵩诮杓恃辖鸸芾砘咕榈幕∩仙柚米橹芄?。

理事大会由理事长、副理事长、理事组成,是社?;鸹岬淖罡呷?,主要负责基金的重大战略决策和社?;鸹岬闹卮笫乱司霾?。理事长、副理事长由国务院任命,理事由国务院聘任。理事长是社?;鸹岬姆ǘù砣撕妥罡吒涸鹑?。

社?;鸹嵯稚枳酆喜?、规划研究部、基金财务部、证券投资部、境外投资部、股权资产部(实业投资部)、法规及监管部(代履行风险管理部职责)、养老金管理部、养老金会计部、信息技术部、机关党委(人事部)和机关服务中心等职能部门。

根据《全国社会保障基金理事会章程》和相关决定,社?;鸹嵘枇⑺母龇浅I杌?,即投资决策委员会、风险管理委员会、内部控制委员会和专家评审委员会。

投资决策委员会为社?;鸹嵬蹲示霾呋?,主要审议战略和年度资产配置计划,审定风险政策与风险预算,审定重大投资决策事项。

风险管理委员会为社?;鸹岱缦展芾淼淖乓槭禄?,主要审议风险管理制度、风险政策、重大投资和重大风险的评判标准,审议资产配置和重大投资的执行及效果评价等事项。

内部控制委员会为社?;鸹崮诓靠刂频木霾呋?,主要审议内部控制基本制度、基础性业务制度、专项制度等规范性文件,社?;鸹崮诓靠刂浦卮笫孪畈渴鸢才藕湍甓裙ぷ骷苹染龆?,内部控制风险事件定责追责决议等事项。

专家评审委员会为社?;鸹嵫∑肝型蹲使芾砣嘶蛲泄苋耸鄙枇⒌钠郎蠡?,由社?;鸹崮谕獠孔夜钩?,按照社?;鸹崛范ǖ钠郎蟊曜己统绦蚱郎筇岢鐾蹲使芾砣嘶蛲泄苋说呐判蛎?。

(四)社?;鸹峁芾淼淖式?/span>

经国务院批准,依据财政部、人力资源社会保障部规定,社?;鸹崾芡泄芾硪韵伦式穑?span lang="EN-US">

1、全国社会保障基金(以下简称全国社?;穑?,是国家社会保障储备基金,用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。全国社?;鹩芍醒氩普に悴?、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的资金构成。

2、做实个人账户中央补助资金,是社?;鸹崾芟喙厥。ㄗ灾吻?、直辖市)人民政府委托管理的做实基本养老保险个人账户中央补助资金及其投资收益(以下简称个人账户基金)。根据财政部、人力资源社会保障部《做实企业职工基本养老保险个人账户中央补助资金投资管理暂行办法》和社?;鸹嵊胧缘闶。ㄗ灾吻?、直辖市)人民政府签署的委托投资管理合同,个人账户基金纳入全国社?;鹜骋辉擞?,作为基金权益核算。

3、部分企业职工基本养老保险资金,是广东省人民政府、山东省人民政府委托社?;鸹峁芾淼牟糠制笠抵肮せ狙媳O栈鸾嵊嘧式鸺捌渫蹲适找妫ㄒ韵录虺频胤轿凶式穑?。经国务院批准,根据社?;鸹嵊牍愣吧蕉∪嗣裾┒┑奈型蹲使芾砗贤?,地方委托资金纳入全国社?;鹜骋辉擞?,作为基金权益核算。

4、基本养老保险基金,是各?。ㄗ灾吻?、直辖市)人民政府根据2015817日国务院印发施行的《基本养老保险基金投资管理办法》,委托社?;鸹峁芾淼幕狙媳O詹糠纸嵊嗷鸺捌渫蹲适找?。根据《基本养老保险基金投资管理办法》和社?;鸹嵊敫魑惺。ㄗ灾吻?、直辖市)人民政府签署的委托投资管理合同,社?;鸹岫允芡泄芾淼幕狙媳O栈鹗敌械ザ拦芾?、集中运营、独立核算。

5、划转的部分国有资本,是根据2017119日国务院印发的《划转部分国有资本充实社?;鹗凳┓桨浮?,由国务院委托社?;鸹岣涸鸺谐钟械幕醒肫笠倒泄扇?,单独核算。

根据《基本养老保险基金投资管理办法》第八章第四十六条规定,社?;鸹嶙魑芡谢?,每年一次向社会公布基本养老保险基金资产、收益等财务状况。本报告仅披露基本养老保险基金的投资运营和财务情况。

二、 基本养老保险基金投资运营

社?;鸹岣荨吨谢嗣窆埠凸缁岜O辗ā?、国务院印发的《基本养老保险基金投资管理办法》以及国务院、人力资源社会保障部与财政部的相关批准文件对基本养老保险基金进行受托运营。人力资源社会保障部会同财政部对基本养老保险基金的投资运作和托管情况进行监督。

(一)   投资理念、方式和范围

投资理念:社?;鸹峒岢殖て谕蹲?、价值投资和责任投资的理念,按照审慎投资、安全至上、控制风险、提高收益的方针进行投资运营管理,确?;鸢踩?,实现保值增值。

投资方式:社?;鸹岵扇≈苯油蹲视胛型蹲氏嘟岷系姆绞娇雇蹲试俗?。直接投资由社?;鸹嶂苯庸芾碓俗?,主要包括银行存款和股权投资。委托投资由社?;鸹嵛型蹲使芾砣斯芾碓俗?,主要包括境内股票、债券、养老金产品、上市流通的证券投资基金,以及股指期货、国债期货等,委托投资资产由社?;鸹嵫≡竦耐泄苋送泄?。

投资范围:根据《基本养老保险基金投资管理办法》第六章第三十四条规定,基本养老保险基金限于境内投资。投资范围包括:银行存款,中央银行票据,同业存单;国债,政策性、开发性银行债券,信用等级在投资级以上的金融债、企业(公司)债、地方政府债券、可转换债(含分离交易可转换债)、短期融资券、中期票据、资产支持证券,债券回购;养老金产品,上市流通的证券投资基金,股票,股权,股指期货,国债期货。

此外,根据《基本养老保险基金投资管理办法》第六章中第三十五条规定,国家重大工程和重大项目建设,基本养老保险基金可以通过适当方式参与投资。第三十六条规定,国有重点企业改制、上市,基本养老保险基金可以进行股权投资。范围限定为中央企业及其一级子公司,以及地方具有核心竞争力的行业龙头企业,包括省级财政部门,国有资产管理部门出资的国有或国有控股企业。

资产独立性:基本养老保险基金资产独立于社?;?、划转的部分国有资本和社?;鸹?、社?;鸹嵫∑傅耐蹲使芾砣?、托管人的固有财产以及社?;鸹嵫∑傅耐蹲使芾砣斯芾砗屯泄苋送泄艿钠渌什??;狙媳O栈鹩肷绫;?、划转的部分国有资本、社?;鸹岬ノ徊莆穹直鸾ㄕ?,分别核算。

(二)   资产配置与风险管理

经过多年探索实践,社?;鸹嵩谕蹲试擞行纬闪税ㄕ铰宰什渲眉苹?、年度战术资产配置计划和季度资产配置执行计划在内的较为完善的资产配置体系。其中,战略资产配置计划确定各类资产中长期目标配置比例和比例范围。年度战术资产配置计划是在战略资产配置计划规定的各类资产比例范围内,确定各类资产年度内的配置比例。季度资产配置执行计划是通过对形势分析和年度资产配置计划的审视,确定季度具体的执行计划,进行动态调整。

风险管理围绕总体投资目标,针对管理运营各环节可能出现的各类投资风险,通过专门的风险管理手段和方法进行风险的识别、衡量、评估、监测和控制应对,覆盖投资管理活动全领域、全过程,建立业务部门、风险管理职能部门、风险管理委员会和投资决策委员会的风险管理责任制度,形成了较为健全的风险管理体系。

(三)   投资运营管理

2017年,面对国内外形势的深刻复杂变化,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,社?;鸹崛险媛涫档持醒刖霾卟渴鸷凸裨汗ぷ饕?,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立新发展理念,主动适应、把握、引领经济发展新常态,完善投资决策体系,强化会党组对基金重大投资决策事项审核把关作用,加强形势分析研判,统筹推进增效益、强规模、促改革、防风险,以科学精细管理提升投资绩效,努力实现基本养老保险基金安全和保值增值。

扎实推进受托管理工作。认真落实国务院的决策部署,坚持扩大受托规模与做好投资运营两手抓,稳扎稳打、积极推动基本养老保险基金受托管理工作。截至2017年末,社?;鸹嵋严群笥牍阄?、北京、河南、云南、湖北、上海、陕西、安徽、山西9个?。ㄇ?、市)签署基本养老保险基金委托投资合同,合同总金额4300亿元,委托期限均为5年,均采取承诺保底收益合同版本,实际到账资金   2731.5亿元。

认真开展基金配置工作。深入研究基本养老保险基金投资政策和中长期市场形势,科学设定基本养老保险基金的投资目标和风险政策,制定和实施基本养老保险基金战略资产配置计划和战术资产配置计划。股票配置上严格控制建仓点位,在市场低位逐步增加投资;固定收益配置上精准把握抓住利率处于高位的机会,加大配置力度,为全年取得稳定较好的收益奠定了基础。

初步构建投资产品体系。积极应对运营初期资金集中到账的挑战,统筹安排调度,提高用款效率和资金收益。加强债券投资策略研究,有效规避风险,稳步扩大收益?;壑し潜晷脱辖鸩肺凶楹?,在严控风险的基础上提高收益。股票投资更加注重安全稳健,有效地把握市场风格机会。加强基本养老保险基金股权投资项目的研究论证,积极寻找优质项目,做好项目储备。

严格落实风险管控措施。面对错综复杂的市场形势,切实加大风险防控力度,落实落细风险防控措施。加强对委托投资机构和重大投资项目的调研检查,开展风险监测预警,严格信用债风险管理,加大对重大投资项目合规风险监控,主动识别、有效化解合规风险。完善委托投资考核评价体系,优化委托产品投资方针,突出长期业绩和业绩稳定性评价指标的导向性。

积极推进内部控制体系建设。成立内部控制委员会,扎实推进组织机构、控制方法和业务链条三维立体的内部控制体系建设。研究制定了内部控制基本制度和基础性业务制度等规范性文件,研究建立内部控制执行体系,完善内控风险报告、考评、检查和问责机制。认真开展内控检查和内部审计,及时发现风险隐患及问题,切实堵塞漏洞、防范风险。

三、 基本养老保险基金主要财务数据

(一)   财务状况

2017年末,基本养老保险基金资产总额3,155.19亿元。其中:直接投资资产934.69亿元,占基本养老保险基金资产总额的29.62%;委托投资资产2,220.50亿元,占基本养老保险基金资产总额的      70.38%。

2017年末,基本养老保险基金负债余额336.18亿元,主要是基本养老保险基金在投资运营中形成的短期负债。

2017年末,基本养老保险基金权益总额2,819.01亿元,其中:委托省份基本养老保险基金权益    2,815.81亿元,包括委托省份划入委托资金本金2,731.50亿元,记账收益83.43亿元,风险准备金0.88亿元;基金公积-0.68亿元(主要是可供出售金融资产的浮动盈亏变动额);受托管理基本养老保险基金风险基金3.88亿元。

(二)   投资业绩

2017年,基本养老保险基金投资收益额87.83亿元,投资收益率5.23%。其中:已实现收益额76.42亿元(已实现收益率4.55%),交易类资产公允价值变动额11.41亿元。

基本养老保险基金自201612月受托运营以来,累计投资收益额88.19亿元(其中:2016年投资收益额0.36亿元)。

四、 基本养老保险基金会计报表及报表附注

(一)   会计报表(见附件)

1、基本养老保险基金资产负债表(养老基金01表)

2、基本养老保险基金收益表(养老基金02表)

3、基本养老保险基金权益变动表(养老基金01表附表)

(二)   会计报表附注

1、会计报表的编制基础

基本养老保险基金财务报表按照财政部印发的《企业会计准则》和审核批准的《基本养老保险基金会计核算规定》及相关核算规则编制,并基于本附注所述的会计政策和会计估计编制。

2、遵循企业会计准则的声明

社?;鸹岜嘀频幕狙媳O栈鸩莆癖ū矸稀镀笠祷峒谱荚颉?、《基本养老保险基金会计核算规定》及相关规定的要求,真实、完整地反映了基本养老保险基金的财务状况和经营成果等有关信息。

3、会计年度

基本养老保险基金的会计年度为公历11日至1231日。

4、记账基础

基本养老保险基金会计核算以权责发生制为记账基础。

5、记账本位币

基本养老保险基金以人民币为记账本位币。

6、金融工具

1)金融工具的分类

根据《企业会计准则》的规定,基本养老保险基金的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

2)金融工具的计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,包括交易类金融资产和金融负债,以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产与金融负债。该类金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量和后续计量,当期公允价值变动计入当期损益,交易费用在初始确认时计入当期损益。

持有至到期投资和其他金融负债按交易日实际支付的全部价款(不含应收应付利息)确认入账,后续计量采用实际利率法,按摊余成本进行,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产以公允价值进行初始和后续计量,当期公允价值变动计入基本养老保险基金权益,交易费用在初始确认时计入成本;可供出售金融资产发生减值时产生的损失,计入当期损益。

对存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值?;钤臼谐≈附鹑诠ぞ呓灰琢亢徒灰灼德首阋猿中峁┒坌畔⒌氖谐?,报价来源于该市场中的交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等,且代表了有序交易中的价格。若没有现行报价,且最近交易日后经济环境等没有发生重大变化的,采取最近交易日市场报价确定其公允价值。

对不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。使用的估值技术应在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持,主要包括市场法、收益法和成本法。估值结果的选取应考虑其合理性,选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。选取的估值技术应定期评估并测试其有效性。

7、融资与融券回购

融券回购为根据融券回购协议接受交易对手证券质押、融出资金的业务;融资回购为根据融资回购协议以证券质押、自交易对手融入资金的业务。交易价差作为利息收入或支出,在协议期限内按实际利率法计算确认。

8、资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,在资产负债表日对持有至到期投资、可供出售金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明资产发生减值的,计提减值准备,确认减值损失。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明资产价值已回复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回。权益性资产的减值损失转回计入基本养老保险基金权益,债权性金融资产的减值损失转回计入当期损益。

9、收入与费用

收入与费用指基本养老保险基金投资运营产生的收入与费用。委托?。ㄇ?、市)划入的资金,于收到时直接计入基本养老保险基金权益,不作为收入核算。

10、资产负债表年初数及收益表上年数的调整

无。

 



注:受托管理基本养老保险基金风险基金是社?;鸹岫杂谘≡癯信当5资找婧贤姹镜奈惺》葑式鸢次型蹲屎贤脑级?,对其超额收益的10%的分成,用于弥补委托资金到期结算投资收益额与保底收益额不足的部分,不属于委托省份的权益。

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